19.02.2018
Лизинг - разновидность финансовых услуг, является популярной альтернативой кредитам. Чаще всего, приобретаемое в лизинг имущество, используется для расширения бизнеса.
Лизинг, по своей сути – это долгосрочная финансовая аренда, предполагающая выкуп имущества по завершению оплаты лизинговых платежей.
В то же время кредит - это ссуда, банка с обязательным условием выплат заемщиком суммы кредита и процентов.
На протяжении всего срока действия договора лизинга, имущество находится в собственности у лизингодателя и по окончании передается в собственность лизингополучателя. Если, по каким либо причинам, Лизингополучатель не может выкупить Имущество, то оно возвращается к лизинговой компании.
Одним из преимуществ лизинга, для организации, ускоренный коэффициент амортизации имущества. К моменту выкупа оно может быть полностью амортизировано и не обременяет компанию своей налоговой базой.
Кредитное же имущество, изначально в собственности у компании, но в залоге у банка. Организация в праве распоряжаться своим имуществом, но зачастую в рамках условий прописанных в кредитном договоре.
Кредит, так же как и лизинг влечет за собой обязательство производить ежемесячные платежи по графику.
Ниже приведены основные отличия кредита от лизинга:
Лизинг |
Кредит |
| Условия финансирования | |
| Срок принятия решения сутки | Срок принятия решения до 3 недель |
| Срок действия договора до 5 лет | Срок действия договора до 3 лет |
| Возможность создания индивидуального графика с учетом сезонности бизнеса | График с аннуитетными платежами |
| Переговоры с продавцом ведет лизинговая компания | Переговоры с продавцом ведутся самостоятельно |
| Показатели платежеспособности предприятия | |
| Обязательство по уплате лизинговых платежей учитывается на внебалансовом счете. | Ссудная задолженность отражается на балансе предприятия. |
| Приобретение оборудования в лизинг позволяет увеличить оборот компании без увеличения краткосрочных обязательств. | Соотношение средств на балансе предприятия (собственные и кредитные) ухудшается. |
| Своевременная оплата лизинговых платежей в полном объеме учитывается как положительная кредитная история. Вместе с тем возможность взять кредит не снижается. | При наличии кредитных обязательств получить новый заем практически невозможно. |
| Уменьшение стоимости оборудования | |
| Применяется коэффициент ускорения амортизации. После окончания действия лизингового договора амортизация оборудования составляет не менее 75%. Лизингополучатель может выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости, несмотря на то, что рыночная цена имущества остается довольно высокой. | Обычные показатели амортизации. После полного погашения обязательств перед кредитором на балансе предприятия остается имущество с полноценными показателями амортизации. |
| Налогообложение | |
| Лизингополучатель не оплачивает налог на имущество в течение всего срока действия договора лизинга, так как собственником имущества является лизингодатель. А после выкупа имущества налог будет оплачиваться с его остаточной стоимости. | Оплата налога на имущество в полном объеме в течение всего срока амортизации, к которому не применяется коэффициент ускорения. |
| Лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции, что уменьшает налогооблагаемую прибыль. | Налогооблагаемая база уменьшается за счет процентов по кредиту и стандартной амортизации оборудования. |
| Каждый лизинговый платеж включает в себя НДС, который может быть возмещен из бюджета и в полном объеме использован для оплаты иных налогов. Таким образом, ресурсы предприятия используются более эффективно. | Сумма уплаченного НДС при покупке оборудования достаточно высока и не может быть возмещена в полном объеме. Это приводит к неэффективному использованию ресурсов. |
Рассчитать индивидуальные условия лизинга?
|
1. Этап. (в день поступления заявки) Вы получаете несколько вариантов графика выплат. |
|
2. Этап. Вы выбираете наиболее удобный, для Вас, график выплат. Если возникают вопросы или предложения, оперативно на них отвечаем. |
|
3. Этап. Вы выбираете поставщика и технику или оборудование. Мы проверяем надежность поставщика и безопасность сделки. |
|
4. Этап. Уже в течение одного дня, с даты предоставления документов, вы получаете решение о финансировании сделки. После получения аванса от лизингополучателя, мы производим оплату имущества в соответствии с договором |
|
5. Этап. После готовности к отгрузке имущества, мы принимаем его и передаем Вам в эксплуатацию. По окончании договора лизинга, имущество переходит в вашу собственность. |